当前，我国进入由传统农业向现代农业转变的新阶段。现阶段农村分散、粗放的土地经营方式，不适合推广先进科学技术及大型农业机械发挥作用，农村土地亟须进行适度流转，以满足现代农业集约和规模经营。

　　农村土地流转制度改革已经成为我国农业现代化过程中亟待解决的问题。2007年6月，国务院批准重庆、成都两地设立全国统筹城乡综合配套改革试验区。2008年成都启动农村产权制度改革试点，温江区成为这次改革首批4个试点区之一。

　　成都农村产权制度改革就是对农民家庭联产承包土地经营权、集体建设用地使用权、房屋所有权和林权进行登记确认，让农民与城镇居民一样享有同等物权。然后，通过农村产权交易市场等形式促进农村土地流转和适度规模经营。温江区在此次改革中的经验最具代表性，其做法有“成都温江模式”之称。

　　2014年1月23日，温江区红花紫薇花木专业合作社理事长郭朝建凭《农村土地经营权证》，获得了成都银行向其提供的62万元土地流转收益保证贷款，引起社会广泛关注。然而，由于温江区人民银行对此项贷款设置的准入门槛较为严格，首笔贷款发放后，再无其他农业特色专业户接续获得土地流转收益保证贷款。金融“破冰”后无法“航行”，“春风”普惠的力量得不到有效发挥。

　　针对这种情况，农行四川省分行、省分行营业部、温江支行展开三级联动，加大业务创新和“三农”支持力度，于2014年5月16日向当地特色农业大户温江维芳园艺场投放了首笔农村土地流转收益保证贷款100万元。此举高度契合中央一号文件提出的在落实农村土地集体所有权基础上，稳定农户承包权，放活土地经营权的“三权分离”改革要求，是一次重要创新实践。截至5月30日，农行温江支行共向维芳园艺、恒湿园艺、逸飞园艺及和盛戴诚园林发放4笔计350万元的土地流转收益保证贷款。

　　挖掘需求主体

　　深入摸底，找准需求主体。温江区得天独厚的地理条件使花木种植成为当地主要的农业特色优势项目。全区年销售花木、工程绿化交易额约50亿元，是我国西部地区乃至全国重要花木市场。基于对区域“三农”重点产业、农户增产增收的支持，温江支行瞄准花木产业链条的规模种植、经营大户，深入花木园林、社区乡镇，了解花木经营的土地租赁以及农户土地确权颁证、流转模式等具体情况，挖掘贷款需求主体。

　　协调汇报，畅通配套渠道。温江区农村土地承包经营权的确权颁证率已达到90%以上，为试点工作提供了较好的条件，但价值评估、抵押登记、流转交易、风险补偿基金建立等诸多政策性通道亦急需疏通。温江支行与区人民银行、花卉园林局、农发局、统筹委进行反复磋商与讨论，取得了相关部门的大力支持，获准在政府确定名单外选择试点合作担保公司；协商区人民银行、农发局等部门，明确收益权合理评估办法。

　　循序联动，推进三方合作。试点项目属于创新举措，没有成熟模式和经验可以借鉴，温江支行通过做好市场对接、政策把握、渠道理顺等方面的前期准备工作，确保了与担保公司、客户的衔接，推进了合作的顺利进行。2014年5月8日，温江支行通过区农发局为首户花木大户成功办理了农村土地承包经营权流转权证书，并先后为一批客户办妥流转权抵押贷款350万元。

　　全面摸底排查

　　针对川内花木市场2013年价格波动较大，农户经营受影响较为严重，花木行业显现市场风险的情况，温江支行于2014年4月组织开展了一次对存量贷款客户的全面风险排查。对客户的苗木种植品种、种植规模、经营年限、经营方式、购销渠道以及各类品种的市场价格变动情况等进行了详细摸底与分析。经排查，温江支行贷款客户的经营状况均正常，第二还款来源有保障，贷款风险可控。

　　在此基础上，温江支行筛选出了4户预备投放农村土地流转收益保证贷款的花木种植专业户，并进一步明确业务风险控制重点：强化对农村土地流转收益保证贷款业务主体资格和贷款用途等的调查和审查，对主体为法人客户的应要求追加公司主要股东和实际控制人连带责任保证担保；加强资金监控，严格执行“三法一指引”的要求，严防信贷资金挪用；严格执行农行贷后管理有关规定，加强风险监测，定期开展现场检查；严守风险控制底线，如该类业务不良率超过风险控制底线，则严格按上级行“三农”产品停复牌管理相关规定进行停复牌管理。

　　优化业务流程

　　突破瓶颈。试点项目在推进过程中，遇到了两个较大困难：一是土地流转收益权的价值具有随行就市和受自然气候支配的特殊性，无法像房地产项目一样由专门的评估机构来对其价值进行评估。对此，以为农民减轻负担为出发点，区农发局、区人行、温江支行多方协调，对土地流转收益权的价值不进行项目评估，而是由借款人和债权人双方进行价值认同并确认。二是土地流转须由管辖社区出示相关证明，完善相关手续，而试点所涉及的社区在流转土地租金方面存在顾虑，在出具相关证明文件时遇到了一些障碍。对此，区农发局数次与相关村、社区负责人沟通，最终达成一致意见，项目顺利推进。

　　优化流程。区农发局、区人行、温江支行设计并优化了个人生产经营贷款操作流程。农行受理客户申请，担保公司调查客户情况，经贷审会审议通过后出具意向担保函，交农行进行调查、审查、审批处理。同时，借款人提供营业执照、登记证、有农户和社区签字盖章的流转合同以及地租发票，到温江区农发局办理成都市农村土地经营权证。农行对资料审批通过后，与借款人和担保公司签订借款合同和担保合同。担保公司和借款人办理反担保相关手续后，借款人可到农发局办理正式的农村土地经营权他项权证，担保公司则出具正式担保书交农行办理贷款发放手续。

　　亟需改进完善

　　农村土地流转收益保证贷款的发放加快了土地流转的步伐，推动了农业规模化进程。同时也加快了土地流转市场的形成，提升了农村土地的市场价值。此外也将有利于增加农民的财产性收入，缩小城乡差距。

　　试点业务取得了一定成效，且从目前情况来看，温江区内外部环境均在向有效推动试点业务发展的方向完善，但农村土地流转收益保证贷款的运作尚存以下问题。在办理农村土地经营权证的过程中，按规定农户原则上需先行缴纳3年的租金。考虑到未来租金变动、政府土地规划变动以及赔偿价格差异等不确定因素，这一规定在当地农户中的接受度不高，在执行过程中存在一定困难，需多方协同解决。此外，从商业银行角度看，农村土地流转收益保证贷款给予专业户优惠力度较大，从收益覆盖面上衡量不利于银行长期风险管控，需政府出台优惠政策对业务加以扶持。